ПРИОСТАНОВКА СОГЛАШЕНИЙ ОБ ИЗБЕЖАНИИ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (СИДН).

ВРЕМЯ ЗАДУМАТЬСЯ…

25 мая, 2023

Уже в следующем месяце слухи о приостановке соглашений об избежании двойного налогообложения (СИДН) могут стать реальностью.

Граждане России (налоговые резиденты), которые стали владельцами иностранных бумаг недружественных стран через иностранных (недружественных) брокеров, могут столкнуться с неприятными последствиями данного решения. В результате заморозки соглашений инвесторы будут вынуждены оплачивать налог как в недружественной стране, так и в России.

На данный момент Соглашения России об избежании двойного налогообложения действуют с 92 странами. Приостановить СИДН планируется со странами ЕС, США, Южной Кореей, Сингапуром, Японией, Швейцарией, Великобританией, Канадой, Австралией и Новой Зеландией.

Что по цифрам?

Например, для инвесторов со счетами Interactive Brokers ставка налога на прирост капитала увеличится с 13% до 43% (в США возьмут – 30%, а потом еще и в РФ – 13%), на дивиденды – с 10% до 43%.

Владельцы КИК так же столкнуться с неприятностями. В дополнение к двойному налогообложению они будут вынуждены оплачивать услуги аудитора и проводить полноценный аудит, так как данные финансовой отчетности компании больше не смогут быть использованы для целей налогообложения.

Как и кем это будет реализовано?

Налог будет взиматься эмитентами ценных бумаг из недружественных юрисдикций, находящихся во владении инвестора, или же брокерами (налоговыми агентами), с чьей помощью инвестор работает в недружественной стране. В случае максимально негативного развития событий, могут быть задействованы брокеры (налоговые агенты) из дружественных стран. Такой сценарий может быть реализован, если инвестор продолжит оперировать «недружественными» ценными бумагами. Налоги на территории России будут взиматься по итогам календарного года на основании поданной инвестором налоговой декларации.

Что делать?

Инвестору могут посоветовать сменить налоговое резидентство. Но ранее мы уже упоминали, что реализовать это возможно только при отказе от гражданства РФ.

Об инвесторе могут позаботиться иностранные брокеры, предложив перевести счет в подразделения на территории дружественных юрисдикций. Данное решение может стать рабочим, но его долгосрочная эффективность может быть омрачена изменением статуса юрисдикции на недружественную либо же реализацией каких-либо дополнительных соглашений.

Как вариант, инвестор может попытаться «навести порядок» в своем портфеле: избавиться от ценных бумаг недружественных стран и держать в портфеле бумаги только из дружественных юрисдикций. Но с точки зрения инвестиционной логики и реализации финансовых целей это не совсем здравое решение.

Если же Вы в поиске действительно эффективного и долгосрочного решения, Shoreline рекомендует обратить внимание на полисы unit-linked. Уникальная структура полиса долевого страхования жизни от международных страховых компаний позволяет наслаждаться инвестиционной свободой. Торговля акциями, облигациями и ETF осуществляется беспроблемно, независимо от гражданства и налогового резидентства владельца полиса, ведь кастодианом при сделках выступает страховая компания.

И в качестве бонуса для владельцев полиса unit-linked – не только отсутствие двойного налогообложения, но и отсрочка ежегодного. К полисам unit-linked в соответствии с налоговым законодательством применяется отложенное налогообложение (только после закрытия полиса самим владельцем), вследствие чего исчезает необходимость уплаты ежегодных налогов на прибыль (в том числе от дивидендов и купонов иностранных ценных бумаг).

Если Вас заинтересовала возможность оптимизировать налогообложение по существующим активам и релоцировать их в полис долевого страхования жизни unit-linked, оставьте Заявку и мы свяжемся с Вами.